营运资金=流动资产-流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者的权利利益-长期负债)=(所有者的权利利益+长期负债)-非流动资产=长期资本-长期资产运用资金是指在公司制作经营活动中占用在流动资产上的资金。运用资金有广义和狭义之分，广义的运用资金是指一个企业流动资产的总额;狭义的运用资金是指流动资产减去流动负债后的余额。这里指的是狭义的运用资金概念。运用资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。

  流动资产是指可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产。流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在某些特定的程度上降低财务风险。

  流动负债是指需要在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期负债，具有成本低、偿还期短的特点，必须加强管理。